Debida Diligencia y Sujetos Obligados
La debida diligencia del cliente y las obligaciones concretas de los sujetos obligados son el bloque mas operativo del PLAFT. El examen evalua los plazos exactos (30 dias para ROS, 10 anos para registros) y la definicion de PEP con precision.
Debida Diligencia del Cliente (DDC)
La Debida Diligencia del Cliente (DDC) —tambien llamada KYC por sus siglas en ingles: Know Your Customer— es el conjunto de procedimientos que los sujetos obligados deben implementar para identificar, verificar y conocer a sus clientes antes de iniciar cualquier relacion comercial o ejecutar operaciones relevantes.
La DDC no es una formalidad administrativa: es la primera linea de defensa del sistema contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Un sujeto obligado que no conoce a su cliente no puede detectar si sus operaciones son congruentes con su perfil.
Los tres componentes del KYC
1. Identificacion
Recoleccion de datos basicos del cliente que permiten establecer su identidad juridica:
- Personas fisicas: nombre y apellido, CUIT/CUIL, tipo y numero de documento, fecha de nacimiento, domicilio.
- Personas juridicas: razon social, CUIT, objeto social, constancia de inscripcion ante AFIP/IGJ, datos de los representantes legales.
La identificacion se realiza con documentos originales o copias certificadas. Para personas juridicas se requiere adicionalmente identificar al beneficiario final (la persona fisica que en ultima instancia posee o controla la entidad, tipicamente con mas del 20% del capital o votos).
2. Verificacion
Proceso de constatar que los datos aportados son verdaderos y corresponden a la persona que dice ser. Metodos:
- Cotejo con bases de datos publicas (AFIP, ANSES, NOSIS, BCRA-Deudores).
- Consulta en listas de sancionados: OFAC (Estados Unidos), listas ONU, GAFI.
- Verificacion presencial o mediante video-KYC (habilitado por normativa UIF para canales digitales).
3. Perfil de riesgo
Una vez identificado y verificado el cliente, el sujeto obligado debe construir un perfil de riesgo que permita calificar el nivel de riesgo de LA/FT asociado al cliente. Este perfil incluye:
- Perfil economico-financiero: ingresos, patrimonio, fuente de los fondos, actividad economica.
- Perfil transaccional: tipos de operaciones esperadas, frecuencia, montos, instrumentos preferidos, contrapartes habituales.
- Perfil de riesgo PLAFT: categoria de riesgo asignada (bajo, medio, alto) en funcion de las variables anteriores y de factores de riesgo especificos (jurisdicciones, actividades de alto riesgo, exposicion politica).
El perfil de riesgo del cliente es la herramienta que permite al sujeto obligado detectar operaciones inusales: aquellas que no guardan relacion con el perfil establecido. Sin perfil de riesgo, no hay referencia contra la cual contrastar las operaciones. La DDC sin perfil es incompleta.
Personas Politicamente Expuestas (PEP)
Las Personas Politicamente Expuestas (PEP) son aquellos individuos que, por el cargo publico que ejercen o han ejercido, estan en una posicion que les permite mayor acceso a fondos publicos y mayor exposicion al riesgo de corrupcion. Por eso requieren diligencia reforzada.
Definicion de PEP en Argentina
Segun la normativa UIF, son PEP:
- Funcionarios publicos nacionales: Presidente y Vicepresidente, ministros, secretarios y subsecretarios, legisladores nacionales, miembros del Poder Judicial (jueces, fiscales), autoridades de organismos de control (CNV, BCRA, UIF, AFIP).
- Funcionarios publicos provinciales y municipales: gobernadores, intendentes, legisladores provinciales, ministros provinciales y sus equivalentes.
- Fuerzas Armadas y de Seguridad: altos mandos con rango de general, almirante o equivalente.
- Directivos de partidos politicos: autoridades nacionales y provinciales.
- Representantes de organizaciones internacionales: funcionarios de rango superior de organismos como ONU, FMI, BID, etc.
- Familiares y allegados de PEP: conyuges, convivientes, hijos, padres y otras personas que mantienen relaciones de negocio estrechas con el PEP (llamados PEP por extension o PEP asociados).
Por que los PEP son de alto riesgo
Los PEP no son sospechosos por el solo hecho de serlo. Son de riesgo elevado porque:
- Tienen acceso a fondos publicos y poder de decision sobre contratos, licitaciones y concesiones.
- Pueden usar su influencia para ocultar el origen de fondos ilicitos (coimas, malversacion, peculado).
- Sus redes de contactos facilitan el proceso de estratificacion del lavado.
Segun la normativa UIF, la condicion de PEP se mantiene durante al menos 5 anos despues de que la persona deja el cargo publico. Un ex-ministro que abre una cuenta de inversion un ano despues de dejar su cargo sigue siendo PEP y requiere diligencia reforzada.
Diligencia reforzada para PEP
Cuando el cliente es PEP, el sujeto obligado debe aplicar medidas adicionales:
- Aprobacion de nivel gerencial para iniciar o mantener la relacion de negocio.
- Investigacion ampliada sobre el origen de los fondos y el patrimonio.
- Monitoreo continuo y reforzado de las operaciones durante toda la relacion.
- Actualizacion periodica del legajo con frecuencia mayor a la de clientes comunes.
- Documentacion especifica de la justificacion del origen de los fondos para cada operacion significativa.
Obligaciones concretas de los sujetos obligados
Las obligaciones de los sujetos obligados ante la UIF se resumen en tres verbos: identificar, verificar, reportar.
Identificar y verificar
- Aplicar DDC completa antes de iniciar cualquier relacion de negocio o ejecutar operaciones por encima de los umbrales definidos por la UIF.
- No iniciar ni mantener relaciones anonimas o bajo nombre ficticio.
- Actualizar el legajo del cliente periodicamente y cada vez que se detecten cambios significativos en su perfil.
Reportar operaciones sospechosas
El sujeto obligado debe presentar un ROS cuando detecte operaciones que no puedan justificarse razonablemente a la luz del perfil del cliente y que generen sospechas de LA/FT.
El plazo para presentar el ROS ante la UIF es de 30 dias corridos contados desde que el sujeto obligado toma conocimiento de la operacion sospechosa.
Este es un dato que el examen evalua con precision. El plazo es de 30 dias corridos (no habiles) desde que el sujeto obligado detecta la operacion sospechosa. Para PEP u operaciones relacionadas con financiamiento del terrorismo, la normativa puede exigir plazos mas breves.
Mantener registros
Los sujetos obligados deben conservar la documentacion de DDC y el registro de todas las operaciones por un plazo minimo de 10 anos contados desde la finalizacion de la relacion con el cliente o desde la fecha de cada operacion.
Documentacion que debe conservarse:
- Legajo de identificacion y verificacion del cliente.
- Documentacion de origen de fondos.
- Registros de todas las operaciones realizadas (fecha, monto, instrumento, contraparte).
- Copia de los ROS presentados (con el acuse de recibo de la UIF).
Enfoque basado en riesgo
La normativa PLAFT moderna, tanto en Argentina como a nivel GAFI, adopta un enfoque basado en riesgo (EBR): los recursos de cumplimiento se concentran donde el riesgo de LA/FT es mayor.
Esto significa que:
- Clientes de bajo riesgo (perfil de actividad clara, patrimonio justificado, sin exposicion politica, jurisdiccion de bajo riesgo) pueden recibir DDC simplificada con monitoreo periodico menos frecuente.
- Clientes de alto riesgo (PEP, jurisdicciones con alto riesgo segun GAFI, actividades sensibles, montos inusuales) reciben DDC reforzada y monitoreo continuo.
El EBR no significa menor exigencia: significa que la exigencia es proporcional al riesgo real, evitando que el cumplimiento sea una carga uniforme que castiga a clientes legitimos de bajo riesgo.
Quiz de autoevaluacion
PREGUNTA DE COMPRENSIÓN
Cuales son los tres componentes del KYC y que informacion se obtiene en cada uno?
↳ RESPUESTA
Identificacion: recolectar datos de identidad del cliente (nombre, CUIT, domicilio, documento, y para personas juridicas: CUIT, objeto social, representantes legales, beneficiario final). Verificacion: constatar que los datos son verdaderos mediante cotejo con bases publicas, listas de sancionados y verificacion documental o videoKYC. Perfil de riesgo: construir el perfil economico-financiero y transaccional del cliente, asignarle una categoria de riesgo PLAFT y definir el monitoreo correspondiente.
PREGUNTA DE COMPRENSIÓN
Un cliente que era secretario de Estado deja su cargo en enero de 2025. En enero de 2027 abre una cuenta en una ALyC. La ALyC debe tratarlo como PEP y aplicar diligencia reforzada?
↳ RESPUESTA
Si. La condicion de PEP se extiende por 5 anos despues de dejar el cargo. En enero de 2027 solo han transcurrido 2 anos desde que dejo el cargo (enero 2025), por lo tanto sigue siendo PEP. La ALyC debe aplicar diligencia reforzada: aprobacion gerencial, investigacion de origen de fondos y monitoreo continuo.
PREGUNTA DE COMPRENSIÓN
Un agente de negociacion detecta el 10 de mayo una operacion sospechosa de un cliente. Hasta que fecha tiene para presentar el ROS ante la UIF?
↳ RESPUESTA
El plazo es de 30 dias corridos desde la deteccion. Contando 30 dias corridos desde el 10 de mayo, el vencimiento es el 9 de junio (o el siguiente dia habil si cae en fin de semana o feriado). Si el agente no presenta el ROS dentro de ese plazo, incurre en incumplimiento de la obligacion de reporte, sujeto a sanciones administrativas de la UIF.
PREGUNTA DE COMPRENSIÓN
Por cuanto tiempo debe un agente de negociacion conservar el legajo de un cliente con el que cerro la relacion comercial en 2024?
↳ RESPUESTA
Debe conservar la documentacion por 10 anos desde la fecha de finalizacion de la relacion. Si la relacion termino en 2024, el legajo debe mantenerse hasta al menos 2034. La documentacion incluye el legajo de DDC, registros de operaciones y copia de los ROS presentados.
Este material tiene fines exclusivamente educativos y de preparacion para el examen de Idoneidad CNV. No constituye asesoramiento juridico ni interpretacion oficial de la normativa. Para aplicacion concreta, consultar el texto de la Ley 25.246, las resoluciones vigentes de la UIF en www.uif.gob.ar y la RG 731/2018 de la CNV.